Україна отримала податкову інформацію від понад п’ятдесяти країн у межах міжнародного автоматичного обміну фінансовими даними. Для власників іноземних рахунків, інвесторів і підприємців це означає новий рівень прозорості: діяльність через закордонні банки або іноземні активи стає значно складніше приховати від української податкової.
Обмін охоплює інформацію про банківські рахунки, рух коштів, інвестиції, доходи від активів та інші фінансові операції українських резидентів за кордоном. До механізму входять країни Європейського Союзу, Азії та Північної Америки, які беруть участь в автоматичному обміні фінансовою інформацією.
Практичний зміст простий. Сам факт наявності рахунку за кордоном не є порушенням, але пов’язані з ним доходи потрібно коректно декларувати. Якщо людина показує менші доходи, ніж випливає з інформації, отриманої від партнерських держав, податкова може ініціювати перевірку, донарахувати зобов’язання та застосувати штрафи.
Для бізнесу ця зміна підвищує значення чистого фінансового планування. Власникам, які працюють за кордоном, отримують дивіденди, тримають інвестиційні портфелі або використовують іноземні рахунки для комерційної діяльності, варто перевірити документи та податкову звітність. Епоха, коли закордонна банківська інформація була майже невидимою, завершується.
Для держави автоматичний обмін є інструментом боротьби з ухиленням від оподаткування та тіньовими доходами. Україна розраховує, що ширший доступ до іноземних фінансових даних допоможе збільшити надходження до бюджету та повернути капітали в легальне поле. Для інвесторів сигнал також очевидний: комплаєнс стає частиною нормальної інвестиційної інфраструктури.
