Ucrania recibió información fiscal automática de más de 50 jurisdicciones extranjeras. El intercambio se realiza bajo el estándar CRS y permite a las autoridades fiscales obtener datos de instituciones financieras extranjeras.
La lista incluye centros financieros europeos y globales. La incorporación de Suiza en 2026 es especialmente relevante para clientes de banca privada y estructuras que antes dependían del secreto bancario.
Qué información puede llegar a Ucrania
Los bancos pueden transmitir el nombre del titular, dirección, número fiscal, cuenta, saldo de cierre de año y movimientos de débito y crédito. También pueden quedar cubiertas sociedades offshore, fideicomisos y entidades pasivas controladas por residentes fiscales ucranianos.
Para 2024 el intercambio cubre cuentas antiguas superiores a un millón de dólares y todas las nuevas. Para 2025 el umbral baja a 250 mil dólares, y desde 2026 se espera cobertura completa de las cuentas reportables.
Impacto para inversores
El secreto bancario extranjero ya no funciona como estrategia fiscal segura. Ingresos, dividendos, intereses, ventas de activos o beneficios de compañías extranjeras controladas pueden generar solicitudes de documentos, auditorías y obligaciones adicionales.
Para personas físicas, la carga puede incluir 18% de impuesto sobre la renta y 5% de gravamen militar. La documentación y el cumplimiento voluntario se vuelven clave.
