تلقت أوكرانيا معلومات ضريبية تلقائية من أكثر من 50 ولاية قضائية أجنبية. ويجري التبادل وفق معيار CRS الذي يسمح للسلطات الضريبية بالحصول على بيانات من المؤسسات المالية الأجنبية.
تشمل القائمة مراكز مالية أوروبية وعالمية. وانضمام سويسرا في 2026 مهم خصوصا لعملاء الخدمات المصرفية الخاصة والهياكل التي اعتمدت سابقا على السرية المصرفية.
ما البيانات التي يمكن نقلها
قد ترسل البنوك اسم صاحب الحساب وعنوانه ورقمه الضريبي ورقم الحساب والرصيد في نهاية العام وحركة الخصم والائتمان. كما يمكن أن يشمل النظام شركات أوفشور وصناديق ائتمان وكيانات غير مالية سلبية يسيطر عليها مقيمون ضريبيا في أوكرانيا.
بالنسبة لعام 2024 يركز التبادل على الحسابات القديمة التي تتجاوز مليون دولار وكل الحسابات الجديدة. وفي 2025 ينخفض الحد إلى 250 ألف دولار، ومن 2026 يتوقع أن يشمل كل الحسابات القابلة للإبلاغ.
الأثر على المستثمرين
لم تعد السرية المصرفية الأجنبية استراتيجية ضريبية آمنة. الدخل الأجنبي غير المعلن أو الأرباح أو الفوائد أو عوائد بيع الأصول قد تؤدي إلى طلب وثائق وتدقيقات.
بالنسبة للأفراد، قد تشمل الأعباء 18% ضريبة دخل و5% رسما عسكريا. لذلك تصبح الوثائق والامتثال الطوعي أكثر أهمية.
